C’è una regola non scritta nel lavoro autonomo:
le novità peggiori sono quelle che arrivano all’improvviso.
Questa volta no.
Questa volta il preavviso c’è.
E anche piuttosto lungo: due anni.
Dal 1° gennaio 2028, quando emetterai una fattura, non incasserai più l’intero importo.
Una parte verrà trattenuta direttamente dal cliente e versata al Fisco.
Dal 2029 quella quota raddoppia.
Si chiama ritenuta B2B ed è già legge.
Cos’è la ritenuta B2B (spiegata semplice)
Oggi il meccanismo è lineare:
- emetti fattura
- incassi
- paghi le imposte successivamente
Dal 2028 cambia tutto.
Chi ti paga diventa sostituto d’imposta:
trattiene una quota e la versa direttamente all’Agenzia delle Entrate.
Le aliquote previste:
- 0,5% dal 2028
- 1% dal 2029
👉 Esempio pratico:
Fattura: 2.000 € + IVA
- 2028 → incassi 1.990 €
- 2029 → incassi 1.980 €
La differenza?
Non la perdi.
È un anticipo sulle imposte.
Molti sottovalutano l’impatto reale.
“È solo un acconto, tanto lo recupero.”
Sì.
Ma quando?
👉 In dichiarazione, mesi dopo.
Nel frattempo:
- paghi fornitori
- paghi dipendenti
- paghi INPS
- sostieni costi fissi
La ritenuta B2B cambia una cosa fondamentale:
il timing del denaro.
E nel lavoro autonomo il timing è tutto.
Chi è coinvolto
La ritenuta si applica a:
- professionisti in regime ordinario
- ditte individuali
- società (SRL, SNC, SAS)
- operazioni tra partite IVA
👉 In pratica: quasi tutto il mondo B2B.
Esclusi:
- forfettari
- chi aderisce al Concordato Preventivo Biennale
- chi è in Adempimento Collaborativo
Il punto che tutti stanno ignorando
Non riguarda solo chi incassa.
Riguarda anche chi paga.
Dal 2028, se hai fornitori:
- devi trattenere la ritenuta
- devi versarla
- devi gestire nuovi adempimenti
👉 Diventi sostituto d’imposta anche tu.
Questo significa:
- più burocrazia
- più controlli
- più responsabilità
Il doppio impatto sulle imprese
Molti imprenditori si troveranno in questa situazione:
- incassano meno (ritenuta subita)
- gestiscono ritenute per altri (quando pagano)
👉 doppio impatto:
- finanziario
- operativo
E per chi lavora con margini stretti, questo può fare la differenza.
Non è una novità isolata: è una strategia fiscale
Il principio è lo stesso degli acconti IRPEF:
👉 il Fisco incassa prima
Ma qui cambia la scala:
- non una volta l’anno
- ma su ogni pagamento
È un controllo continuo sui flussi finanziari.
Cosa fare oggi (non nel 2028)
Chi aspetta il 2028 arriverà tardi.
Ecco cosa devi fare ora:
1. Capire il tuo regime
Se sei ordinario → sei coinvolto
Se sei forfettario → per ora no
2. Simulare l’impatto
Calcola:
- quanto fatturi al mese
- quanto perderai di liquidità con lo 0,5% e 1%
3. Analizzare i fornitori
Se lavori con altre partite IVA:
👉 dovrai gestire la ritenuta anche in uscita
4. Costruire liquidità
Se oggi lavori senza margine di cassa:
👉 è il momento di cambiare approccio
Perché dal 2028 quella pressione aumenta.
Conclusione
La ritenuta B2B non aumenta le tasse.
Ma cambia qualcosa di più importante:
👉 quando hai i soldi in mano
E questa è la vera differenza
tra chi gestisce l’azienda
e chi la subisce.
Vuoi capire quanto impatta davvero sulla tua azienda?
Scrivimi.
Analizziamo insieme:
- flussi
- margini
- impatto reale
Prima che diventi un problema.
Malara & Associati
La tua azienda è al centro, noi ci occupiamo del resto.
